Dans le langage courant, « faire un bilan », c’est recenser l’ensemble des éléments d’une situation donnée (positifs et négatifs) et en faire la synthèse. Pour l’entreprise, c’est plus ou moins la même chose : il s’agit de faire le point sur ce que l’entreprise possède, ce qu’elle doit, etc… Le bilan est un document qui décrit la santé financière de l’entreprise, à un moment donné, en général la clôture des comptes annuels. Il permet de recenser ce que l’entreprise possède (l’actif) et ce qu’elle doit (le passif), autrement dit les ressources engagées pour financer son actif (capital social, emprunts, …). Le bilan comptable est l’un des tableaux les plus courants. D’autres tableaux existent tels le bilan prévisionnel en création d’entreprise, le bilan fonctionnel, le bilan financier.

Le Besoin en Fonds de Roulement (BFR) représente un indicateur crucial pour les entrepreneurs. Il reflète le montant d'argent nécessaire en permanence pour soutenir les opérations courantes de l'entreprise. La compréhension et la gestion du décalage de trésorerie entre les dépenses et les recettes sont impératives pour l'entrepreneur, afin d'éviter d'éventuelles difficultés à court terme.